Empieza a regir exigencia del SII de límite de "50 transferencias": Quiénes son los afectados y quiénes están exentos
- Domingo 12 de enero de 2025
- 18:56 hrs
El SII comenzará a fiscalizar transferencias en cuentas bancarias según la nueva normativa tributaria. Conoce a quiénes impacta y a quiénes no.
En septiembre pasado, el Congreso Nacional aprobó la Ley 21.713 de Cumplimiento Tributario, conocida informalmente como la "ley de las 50 transferencias". Esta norma busca fortalecer la acción del Servicio de Impuestos Internos (SII) para combatir la evasión fiscal, la informalidad y el crimen organizado.
¿Cómo funciona la normativa?
Las instituciones financieras deberán informar al SII sobre cuentas que reciban:
- Más de 50 transferencias de personas distintas en un mes.
- Más de 100 transferencias de personas distintas en seis meses.
El primer reporte deberá entregarse en enero de 2025, cubriendo el segundo semestre de 2024.
¿Quiénes deben preocuparse?
El SII apunta a actividades comerciales no formalizadas, como:
- Personas que realizan ventas o servicios sin emitir boletas o facturas.
- Quienes no han declarado el inicio de actividades comerciales.
La recomendación es regularizar estas actividades para evitar sanciones tributarias.
¿Quiénes están exentos?
La obligación no aplica a transferencias relacionadas con:
- Tesorerías de cursos escolares o clubes deportivos.
- Cuotas de actividades sociales, familiares o solidarias.
- Recaudaciones comunitarias para gastos comunes.
- Rifas escolares o similares.
Entidades financieras afectadas y excepciones
La normativa abarca cuentas corrientes, vistas y de ahorro de la mayoría de las instituciones financieras. Sin embargo, no incluye:
- Cuentas Tenpo: Servicio respaldado por el holding financiero Credicorp (Perú).
- Cuentas Mercado Pago: Herramientas de cobro y pago no bancarias.
- Cuentas Copec Pay: Cuenta digital gratuita para pagos y transferencias.
Las tarjetas prepago de entidades no bancarias también quedan fuera del alcance de esta ley, pero las cuentas prepago bancarias, como MACH (Banco BCI), sí están incluidas.
Esta normativa busca asegurar que las actividades comerciales cumplan con sus obligaciones tributarias, promoviendo mayor transparencia y formalización económica en el país.
